Как сообщает Profit.kz, Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР) подготовило проект постановления с поправками в два своих акта: № 34 об аудите иной информации и № 85 о пруденциальных нормативах для банков. Обсуждение продлится до 12 ноября 2026 года на портале «Открытые НПА», документ вступит в силу через 10 календарных дней после первого официального опубликования.
Аудит иной информации — это проверка, которую аудиторская организация проводит по требованию АРРФР, оценивая системы управления рисками, внутреннего контроля, корпоративного управления, информационной безопасности и противодействия отмыванию денег. Сейчас в разделе о рисках и внутреннем контроле 15 вопросов, и проект добавляет к ним еще 10 — о рисках мошенничества и противоправных инцидентов.
Аудиторам предстоит оценивать, насколько полно банк выявляет и контролирует такие риски, соответствуют ли его модели оценки сложности операций и новым схемам мошенников, а также как работает антифрод-система — программный комплекс с автоматизированными сценариями и правилами для выявления подозрительной активности, в том числе в цифровых каналах обслуживания. Отдельно проверят взаимодействие банка с антифрод-центром Национального банка: полноту, своевременность и достоверность передаваемых сведений о сомнительных операциях.
Кроме того, аудиторы будут смотреть на механизмы защиты при услугах через электронные каналы — включая сессионный антифрод и риск-ориентированный подход к клиентам, — на управленческую отчетность по рискам мошенничества и уязвимость самих продуктов банка. В требованиях к аудиторскому заключению появится четвертый фактор выводов: обстоятельства, свидетельствующие о недостатках системы управления рисками мошенничества или неэффективности антифрод-контролей.
Вторая часть проекта меняет расчет норматива К3 — коэффициента максимального размера риска на одного заемщика, который ограничивает риск банка на одного заемщика по отношению к его собственному капиталу. Предлагается изложить в новой редакции условия учета залога акций и долей крупных промышленных предприятий: теперь речь о компаниях горно-металлургической отрасли и недропользования, включая разведку, добычу и переработку полезных ископаемых в Казахстане с производством конечной продукции.
Норма распространится на группу лиц такого предприятия и на компании, способствующие локализации и импортозамещению с долей казахстанских собственников не менее 40% в уставном капитале. Льготный учет заработает при двух условиях: в группе занято не менее 40 000 человек в Казахстане и годовая выручка группы — не менее одного триллиона тенге, включая продажи Национальному банку. По замыслу разработчика, это расширит возможности банков финансировать крупные инвестиционные проекты в горнодобывающей отрасли.
